Il Piano individuale di risparmio (PIR) è uno strumento finanziario introdotto in Italia con la Legge di Bilancio 2017, progettato per incentivare l’investimento a lungo termine da parte dei risparmiatori privati e supportare il finanziamento delle piccole e medie imprese italiane. I PIR offrono vantaggi fiscali significativi a chi investe nel rispetto di determinate condizioni.
Caratteristiche principali
I PIR possono essere strutturati sotto forma di fondi comuni d’investimento, gestioni patrimoniali, polizze assicurative o conti titoli. Quanto alla durata, gli investimenti devono essere mantenuti per un periodo minimo di 5 anni per beneficiare delle agevolazioni fiscali.È previsto un limite massimo annuo di investimento pari a 30mila euro e un limite complessivo di 150mila euro per ogni investitore.
Vantaggi fiscali
I PIR offrono una serie di vantaggi di natura fiscale, tra cui:
- l’esenzione dalle imposte sui redditi. Gli utili generati dall’investimento in PIR sono esenti dall’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) se rispettano le condizioni previste;
- l’esenzione dall’imposta di successione e donazione.
I requisiti di investimento
I Piani individuali di risparmio rappresentano una soluzione interessante per gli investitori che desiderano combinare l’opportunità di ottenere rendimenti con vantaggi fiscali significativi, sostenendo al contempo l’economia nazionale. Tuttavia, come per qualsiasi investimento, è essenziale valutare attentamente i rischi associati e considerare la propria tolleranza al rischio e gli obiettivi finanziari personali. Sono inoltre previsti dei requisiti per gli investitori, quali:
- l’allocazione del capitale, il cui 70% deve essere investito in strumenti finanziari emessi da imprese italiane o europee con stabile organizzazione in Italia. Di questo 70%, almeno il 30% deve essere destinato a strumenti finanziari emessi da società non quotate nell’indice FTSE MIB della Borsa Italiana o indici equivalenti;
- la diversificazione, in modo che nessun singolo emittente possa rappresentare più del 10% del valore complessivo del PIR.
Gli obiettivi
I PIR hanno come principali obiettivi:
- il sostegno alle PMI, canalizzando i risparmi verso le piccole e medie imprese italiane e favorendo così la crescita economica e l’innovazione;
- la promozione dell’investimento a lungo termine così da contribuire alla stabilità del mercato finanziario.
